Cel szkolenia
Celem szkolenia jest kompleksowe omówienie zasad organizowania, dokumentowania i rozliczania podróży służbowych krajowych i zagranicznych oraz zasad podatkowego i bilansowego rozliczania samochodów wykorzystywanych w działalności gospodarczej – z uwzględnieniem aktualnych przepisów, interpretacji organów podatkowych, orzecznictwa sądowego oraz praktycznych problemów występujących w działalności przedsiębiorstw i jednostek sektora finansów publicznych.
Uczestnicy szkolenia:
Uczestnicy szkolenia:
- poznają aktualne regulacje prawa pracy, PIT, CIT, VAT i ZUS dotyczące podróży służbowych;
- nauczą się prawidłowo odróżniać podróż służbową od pracy mobilnej, delegowania oraz pracy zdalnej;
- zdobędą praktyczną wiedzę dotyczącą rozliczania diet, noclegów, przejazdów oraz innych wydatków delegacyjnych;
- dowiedzą się, kiedy świadczenia delegacyjne korzystają ze zwolnienia z PIT i składek ZUS, a kiedy powodują obowiązek opodatkowania i oskładkowania;
- poznają zasady dokumentowania wydatków i rozliczania zaliczek w podróżach krajowych i zagranicznych;
- nauczą się prawidłowo rozliczać samochody osobowe wykorzystywane w działalności gospodarczej, w tym leasing, najem, amortyzację, koszty eksploatacji i ubezpieczenia;
- poznają zasady rozliczania samochodów prywatnych wykorzystywanych do celów służbowych;
- dowiedzą się, jak prawidłowo stosować ograniczenia w kosztach uzyskania przychodów oraz zasady odliczania VAT;
- poznają najczęstsze błędy identyfikowane podczas kontroli podatkowych i ZUS oraz sposoby minimalizacji ryzyk.
Program
I.Źródła prawa:
1)Regulacja podstawowa oraz regulacje szczegółowe.
2)Przypadek pracowników zatrudnionych w sferze budżetowej oraz przypadek pracowników zatrudnionych w sferze komercyjnej.
3)Znaczenie zapisów układu zbiorowego pracy, regulaminu wynagradzania oraz umowy o pracę. Wpływ na zwolnienie z PIT i ZUS oraz możliwość rozpoznania kosztów uzyskania przychodów.
II.Definicja podróży służbowej:
1)Elementy definicji podróży służbowej.
2)Siedziba pracodawcy a definicja podróży służbowej.
3)Sposób określenia miejsca wykonywania pracy a definicja podróży służbowej.
4)Polecenie wyjazdu służbowego a definicja podróży służbowej.
5)Obowiązek wykonania zadania służbowego a definicja podróży służbowej.
6)Praca pracowników mobilnych a podróż służbowa.
7)Delegowanie a podróż służbowa.
8)Podróż służbowa pracownika a podróż osoby niebędącej pracownikiem.
9)Podróż służbowa a praca zdalna.
10)Podróże służbowe a podnoszenie kwalifikacji zawodowych.
11)Czas oraz miejsce rozpoczęcia podróży służbowej.
12)Praca w godzinach nadliczbowych oraz praca w dni wolne od pracy a czas podróży służbowej.
13)Ogólna charakterystyka świadczeń z tytułu podróży służbowej. Świadczenia zapewniane pracownikowi a świadczenia zwracane pracownikowi. Kiedy rozliczenie kosztów podróży ?
III.Diety:
1)Definicja diety.
2)Diety w przypadku podróży służbowych krajowych.
3)Diety w przypadku podróży służbowych zagranicznych.
4)Podróże służbowe mieszane.
5)Znaczenie państwa docelowego. Państwa docelowe a państwa tranzytowe. Wpływ na kalkulację wysokości diety.
6)Zapewnienie całodziennego albo częściowego wyżywienia.
7)Kiedy obowiązek pomniejszenia diety ?
8)Śniadanie wliczone w koszt noclegu a obowiązek pomniejszenia diety.
9)Konsumpcja z kontrahentem a obowiązek pomniejszenia diety.
10)Kiedy brak zwolnienia z PIT i ZUS ?
11)Przekroczenie wysokości diety a możliwość rozpoznania kosztów uzyskania przychodów.
IV.Zwrot kosztów noclegu:
1)Zwrot w przypadku podróży służbowych krajowych.
2)Zwrot w przypadku podróży służbowych zagranicznych.
3)Zwrot wydatków faktycznie poniesionych.
4)Zwrot w formie ryczałtu.
5)Nocleg w przypadku pracy pracowników mobilnych.
6)Nocleg w przypadku delegowania.
7)Zwrot ponad limit/ryczałt a zwolnienie z PIT i ZUS.
8)Zwrot ponad limit/ryczałt a możliwość rozpoznania kosztów uzyskania przychodów.
V.Zwrot kosztów przejazdu:
1)Zwrot wydatków faktycznie poniesionych.
2)Zwrot na podstawie ewidencji przebiegu pojazdu.
3)Zwrot ponad limit z ewidencji przebiegu pojazdów a zwolnienie z PIT i ZUS.
4)Zwrot ponad limit z ewidencji przebiegu pojazdów a możliwość rozpoznania kosztów uzyskania przychodów.
VI.Zwrot kosztów poruszania się komunikacją miejscową:
1)Definicja komunikacji miejscowej.
2)Zwrot w przypadku podróży służbowych krajowych.
3)Zwrot w przypadku podróży służbowych zagranicznych.
4)Zwrot wydatków faktycznie poniesionych.
5)Zwrot w formie ryczałtu.
6)Dieta dojazdowa a pozostałe ryczałty.
7)Zwrot ponad ryczałt a zwolnienie z PIT i ZUS.
8)Zwrot ponad ryczałt a możliwość rozpoznania kosztów uzyskania przychodów.
VII.Zwrot innych wydatków (dowód zapłaty za autostrady płatne, zwrot kosztów parkowania, wynajem samochodu, ubezpieczenie w trakcie podróży służbowej, itp.), w tym możliwość zastosowania zwolnienia z PIT i ZUS oraz możliwość rozpoznania kosztów uzyskania przychodów.
VIII.Dokumentowanie wydatków w trakcie podróży służbowej:
1)Dokumentowanie w przypadku zwrotu wydatków faktycznie poniesionych (faktury, faktury paragonowe, faktury imienne, paragony fiskalne, inne podobne dokumenty).
2)Dokumentowanie w przypadku ryczałtu.
3)Kiedy oświadczenie pracownika ?
IX.Zaliczki w przypadku podróży służbowej:
1)Zaliczki w przypadku podróży służbowych krajowych.
2)Zaliczki w przypadku podróży służbowych zagranicznych.
3)Kiedy prawo a kiedy obowiązek udzielenia zaliczki ?
4)Jaki kurs należy zastosować do przeliczenia dokumentów, jaki kurs należy zastosować do rozliczenia zaliczki ?
X.Samochód w działalności firmy:
1)Definicja samochodu osobowego. Definicja w rozumieniu przepisów o ruchu drogowym. Definicja w rozumieniu przepisów podatkowych. Rodzaje samochodów osobowych. Znaczenie emisji spalin. Samochody elektryczne. Samochody napędzane wodorem.
2)Samochód osobowy jako środek trwały. Zasady ustalania wartości początkowej. Okres amortyzacji. Metody oraz stawki amortyzacji. Limit kosztów uzyskania przychodów. Zasady postępowania w momencie odpłatnego zbycia.
3)Samochody osobowe używane na podstawie umowy leasingu, najmu, dzierżawy, umowy o podobnym charakterze. Zasady ustalania wartości dla potrzeb ustalania limitu kosztów uzyskania przychodów. Zasady ustalania limitu kosztów uzyskania przychodów. Część kapitałowa oraz część odsetkowa rat leasingowych a zasady ustalania limitu kosztów uzyskania przychodów.
4)Ubezpieczenie samochodu osobowego. Ubezpieczenie OC, AC, NNW, pozostałe ubezpieczenia a limit kosztów uzyskania przychodów. Zasady ustalania wartości dla potrzeb ustalania limitu kosztów uzyskania przychodów.
5)Pozostałe przypadki. Koszty eksploatacji a limit kosztów uzyskania przychodów. Koszty remontów oraz likwidacja szkody całkowitej a możliwość rozpoznania kosztów uzyskania przychodów.
6)Samochody prywatne pracowników wykorzystywane na cele służbowe. Jazdy lokalne. Podróże służbowe. Znaczenie ewidencji przebiegu pojazdu.
7)Samochody osobowe wykorzystywane w indywidualnej działalności gospodarczej. Samochody wykorzystywane na cele służbowe. Samochody wykorzystywane na cele prywatne. Przekazanie na cele prywatne. Przekazanie na rzecz osoby najbliższej.
8)Odliczenie podatku naliczonego. Odliczenie całkowite. Odliczenie częściowe. Odliczenie w ramach proporcji. Odliczenie w ramach preproporcji. Przypadek zmiany przeznaczenia. Przypadek odpłatnego zbycia.
9)Samochody osobowe z zagranicy. Leasing, najem, dzierżawa, inna podobna umowa a podatek u źródła. Leasing, najem, dzierżawa, inna podobna umowa a podatek akcyzowy.
Prowadzący
Marcin Górski
Adwokat, Doradca Podatkowy, właściciel kancelarii adwokackiej, właściciel kancelarii doradztwa podatkowego, doświadczony wykładowca, autor publikacji z zakresu prawa i podatków. Ukończył Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego w Warszawie oraz Aplikację Adwokacką przy Okręgowej Izbie Adwokackiej w Warszawie. Posiada ponad 30-letnie doświadczenie zawodowe. Pracował w międzynarodowych oraz krajowych firmach doradczych, consultingowych, audytorskich, kancelariach prawnych oraz kancelariach doradztwa podatkowego. Od 2004. prowadzi z powodzeniem własną kancelarię adwokacką, a od 2013 r. również kancelarię doradztwa podatkowego. Doradzał przy skomplikowanych transakcjach gospodarczych oraz reprezentował Klientów w spektakularnych sporach z organami podatkowymi. Przeprowadził ponad 3000 szkoleń z zakresu prawa i podatków. Główne obszary specjalizacji to przede wszystkim podatek dochodowy od osób prawnych oraz podatek dochodowy od osób fizycznych (CIT i PIT), podatek u źródła (WHT), ceny transferowe (TP) ale również podatek od towarów i usług (VAT) oraz zagadnienia dotyczące postępowania przed organami podatkowymi i reprezentacja przed sądami administracyjnymi w sprawach podatkowych.
Informacje dodatkowe
590 zł+ 23% VAT* - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Cena szkolenia obejmuje:
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu online w czasie rzeczywistym dla 1 osoby,
- dostęp do platformy ClickMeeting na czas trwania szkolenia,
- autorskie materiały szkoleniowe wykładowcy w formie elektronicznej (prezentacja multimedialna PDF),
- możliwość zadawania pytań prowadzącemu w trakcie zajęć,
- imienny certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej,
- wsparcie techniczne (kontakt telefoniczny lub czat przed szkoleniem oraz w trakcie jego trwania).
Warunki uczestnictwa:
- szkolenie realizowane jest w formule online, w czasie rzeczywistym,
- zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- na ok. 3–5 dni przed rozpoczęciem zajęć uczestnicy otrzymują drogą mailową potwierdzenie realizacji szkolenia oraz indywidualny link do szkolenia,
- materiały szkoleniowe przesyłane są uczestnikom mailowo przed rozpoczęciem zajęć,
- logowanie odbywa się zgodnie z harmonogramem szkolenia, w dniach i godzinach wskazanych w przesłanej informacji.
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Pobierz oświadczenie 
Formularz rejestracji
Dostępne terminy szkoleń
W przypadku problemów z rejestracją za pośrednictwem strony internetowej zapraszamy do pobrania formularza zgłoszeniowego, następnie wypełnienie zgłoszenia i przesłania do nas za pośrednictwem e-mail szkolenia@bdo.pl
Dofinansowanie szkoleń
Szkolenia z naszej oferty mogą zostać objęte dofinansowaniem ze środków publicznych, w szczególności z Krajowego Funduszu Szkoleniowego (KFS) oraz programów realizowanych przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP).
Dzięki temu uczestnicy oraz organizacje mają możliwość znaczącego obniżenia kosztów udziału w szkoleniach, a w niektórych przypadkach uzyskania nawet do 100% dofinansowania.
Możliwości dofinansowania:✅ BUR – Baza Usług Rozwojowych:
Szczegóły: BUR – dofinansowanie / BUR - oferta szkoleń BDO ACADEMY
Aby skorzystać – należy skontaktować się z operatorem w swoim województwie i zgłosić się poprzez platformę BUR.✅ KFS – Krajowy Fundusz Szkoleniowy:
Więcej informacji: KFS – dofinansowanie
Kontakt:szkolenia@bdo.pl